Какие налоги надо платить ИП в 2021 году

В зависимости от системы налогообложения меняется налоговая нагрузка на бизнес. Одни платежи имеют фиксированную сумму, другие придется высчитывать самостоятельно по назначенной ставке.

Условно список налогов, которые ИП нужно платить ежегодно, делится на 4 группы:

1. Пенсионные и медицинские взносы «за себя».
2. Налоги с заработной платы работников при условии, что у него работает персонал по трудовым договорам.
3. Налог в зависимости от выбранной системы.
4. Дополнительные платежи, если вид деятельности их подразумевает (например, ИП использует свой автомобиль или недвижимость в бизнесе).

Каждый вносится в строго определенный срок в соответствии с законодательством.

Какие страховые взносы оплачивает ИП в 2021 году

Это фиксированные суммы взносов, величина которых не зависит от системы налогообложения. В 2021 году платеж составит 40874 руб., и включает:

• 32448 руб. ОПС.
• 8426 руб. полис ОМС.

Платить нужно вне зависимости от того, вел ли бизнесмен трудовую деятельность за этот период. Для самозанятых требование не обязательное.

Если на предпринимателя работают сотрудники, он обязан перечислять страховые взносы с заработной платы:

1. ОПС – 22%.
2. ОМС – 5,1%.
3. Страхование на случай нетрудоспособности – 2,9%.
4. Страхование от несчастных случаев – 0,2-8,5%.

Если по итогам 2021 года сумма дохода ИП превысила 300 тыс., дополнительно он уплачивает 1% от превышения. Сделать это необходимо не позднее 1 июля года, идущего за отчетным.

Список подлежащих к уплате в 2021 году налогов

В РФ действует 5 налоговых режимов: 4 специальных и общий. ЕНВД в 2021 году больше недействителен, вместо него бизнесу рекомендуется рассмотреть для себя УСН, патент или НПД.

Расчет платежей на ОСНО

Налоговый режим применяется любому предпринимателю, который решит пройти процедуру регистрации своего бизнеса, при условии, что он не выбрал специальный режим самостоятельно. Согласно ему, в бюджет необходимо перечислять 13% НДФЛ, а также 0, 10 или 20% НДС в зависимости от вида деятельности. Налог на имущество физлиц, используемое в бизнес-целях, составит 2% стоимости.

Весомый плюс ОСНО – открываются возможности для списания затрат, которые бизнесмен несет в процессе деятельности. ИП при необходимости могут совмещать систему с патентом, перенеся часть бизнеса и не выплачивая НДС и НДФЛ.

Налоги на упрощенной системе

В рамках упрощенки бизнесмен выбирает, платить налоги только с дохода или с разницы между доходами и расходами. Ставка равна 6% и 15% соответственно. В зависимости от региона ставки могут меняться по условиям программ поддержки малого бизнеса. Например в Санкт-Петербурге и Ленинградской области налог «доходы-расходы» составляет всего 7%.

УНС можно применять при соблюдении условий:

1. В рамках отчетного года доходы не превышают 200 млн. руб.
2. Стоимость задействованных основных средств (машины, недвижимость, оборудование) меньше 150 млн. руб.
3. Число сотрудников – до 130 человек.

Если дохода за отчетный период нет, дополнительных платежей не будет.

Налоги специальной ПСН

Налог – это стоимость самого патента. Он покупается на определенный срок, не больше года. И только на один вид деятельности. Если есть необходимость, патентов может быть несколько. Разрешается совместить ПСН и упрощенку.

Ограничения для бизнеса:

1. Не больше 15 наемных работников.
2. До 60 млн. руб. дохода по патентам совокупно.

При оплате патента бизнесмен освобождается от уплаты в бюджет НДФЛ с выручки, НДС за продажу продукции и налога на имущество физлиц (не относится к кадастровым). Уменьшить платеж по патенту можно путем вычитания страховки

Предпринимателям на ЕСХН

Этот специальный налоговый режим применяют в работе сельскохозяйственные товаропроизводители, если их доход от ведения такой деятельности превышает 70%.

Налоговая ставка установлена в размере 6%, однако региональные власти могут делать послабления и устанавливать свой процент. База для расчета – разность между доходами и расходами предпринимателя. Также обязателен к уплате НДС, за исключением описанных в ст. 145 НК РФ условий.

Налог на профессиональный доход самозанятых

Выбрать НПД самозанятый может при условии, что выручка за календарный год не превышает 2,4 млн. руб., и он отказался от других режимов налогообложения.

Самозанятые платят страховые и пенсионные взносы добровольно, если они этого хотят. Если предприниматель работает с физлицами, ставка налога равна 4%, если с юридическими лицами и компаниями – 6%.

Какую отчетность обязан передавать ИП в 2021 году

Отчеты можно передавать включительно до последнего разрешенного дня. Если он выпадает на праздничный или выходной, срок переносится на следующий рабочий.

Например, НДС на первый квартал 2021 требовалось отправить до 25 апреля, но это воскресенье. Декларацию передают до понедельника – 26 апреля. Список отчетов и сроки отправки зависят от особенностей выбранного налогового режима.

ОСНО

Что необходимо сделать предпринимателю:

1. 3-НДФЛ передается раз в год, до 30 апреля следующего года.
2. Декларация по НДС с книгами покупок и продаж формируется каждый квартал до 25 числа месяца, идущего за отчетным.
3. Книгу учета расходов и доходовведут на протяжении всего срока, а налоговой передают по запросу.

Если на предприятии трудятся наемные сотрудники, отчётность передается и по ним.

УСН

Предприниматель формирует налоговую декларацию, которую сдает ежегодно до 30 апреля следующего года (передаются данные за прошедший период). Также в течение года ИП ведет книгу учета расходов и доходов. Ее регулярно сдавать на проверку не нужно, но ее может потребовать налоговая в любой момент.

ПСН

ИП на патенте готовить отчетность проще, они избавлены от обязанности ежегодно передавать декларации. Им требуется:

1. Вести книгу учета доходов. Может потребоваться при внеплановой проверке.
2. Если на предприятии задействованы работники, формировать по ним отчетную документацию.

ЕСХН

Плательщикам сельскохозяйственного налога необходимо на протяжении всего периода вести книгу учета расходов и доходов, а также сдавать декларации. Какая отчетность передается:

1. Декларация ЕСХН – 1 раз в год, до 31 марта следующего года.
2. Декларация НДС – каждый квартал, до 25 числа следующего за отчетным кварталом месяца.

При наличии персонала ИП необходимо передавать по ним отчетность.

НПД

На этом налоговом режиме передача отчетности и деклараций не требуется. Информацию о закрытой сделке предприниматель добавляет в приложение «Мой налог», сумма налога рассчитывается автоматически, а из налоговой ежемесячно приходит квитанция.

Сроки уплаты налогов ИП в 2021 году

Действующие требования:

1. Страховые взносы фиксированной величины – не позднее 31 декабря текущего года по частям или единым платежом.
2. Дополнительные страховые взносы выплачиваются до 1 июля следующего года.
3. Если есть сотрудники – выплаты по страхованию вносятся ежемесячно до 15 числа за прошлый месяц (например, в июне за май)
4. НПД самозанятые вносят ежемесячно до 25 числа.

Единый налог по ЕСХН платят дважды: авансовый взнос за 6 мес. до 25 июля текущего года, остальное до 31 мая следующего года. НДС за прошлый квартал делят на 3 части и платят ежемесячно до 25 числа.

Сроки уплаты по УСН и на общей системе идентичны:

• аванс за первый квартал – до 25 апреля;
• аванс за полугодие – до 25 июля;
• аванс за 9 месяцев – до 25 октября;
• налог за весь год – до 30 апреля нового года.

Для ПСН – платить можно в любой момент, пока 6-месячный срок патента не истек. Если патент куплен на срок до года, 1/3 от суммы вносят на протяжении 90 дней с момента начала его действия, остальное – в удобное время.

Как оплатить налоги ИП в 2021 году

Погасить налоги и взносы можно в территориальном органе ФНС, получив бумажную квитанцию с реквизитами, но гораздо удобней сделать это посредством онлайн-сервисов:

1. С расчетного счета ИП в интернет-банке. Важно внимательно вводить реквизиты получателя.
2. С личного кабинета на сайте ФНС. Создать платежное поручение и провести оплату получится за несколько кликов.
3. Посредством кабинета на портале Госуслуги. Потребуется скопировать на сайте налоговой номер квитанции, вставить на gosuslugi.ru, затем выбрать кнопку «Оплата».

Помощь с налоговым учетом ИП в компании «ЭтиНалоги»

Ведение бухгалтерского учета необходимо любой коммерческой организации и индивидуальным предпринимателям. Ежегодно законодательство в этой области изменяется и оперативно разобраться в этом довольно сложно.

Мы предлагаем полное бухгалтерское сопровождение ИП: возьмем на себя все формальности, организуем документооборот, поможем уменьшить налоги, оставив вам больше времени и сил на развитие своего дела. К вашим услугам консультация опытного бухгалтера, готового ответить на все вопросы.